上海证券交易所公司债券预审核指南(四)专项公司债券——项目收益专项公司债券(征求意见稿)

专业资料 > 经管营销 > 金融&投资 > 文档预览

9 页 3675 浏览 6 收藏 4.9分

摘要:上海证券交易所公司债券预审核指南（四）专项公司债券——项目收益专项公司债券（征求意见稿）引言本指南所称项目收益专项公司债券，是指公司依照法定程序发行，募集资金用于项目建设与运营，且以项目收益现金流为主要偿债来源的公司债券。项目收益专项公司债券的发行主体是保证债券还本付息的第一责任人，发行主体既可以是项目公司，也可以是项目公司的直接或间接控股股东。项目收益是指与项目建设、运营有关的所有直接收益和可确认的间接收益，包括但不限于直接收费收入、产品销售收入、财政补贴等。项目收益专项公司债券的发行主体，不适用《上海证券交易所公司债券预审核指南（一）申请文件及编制》第2.2条第（七）项的相关核查（即50%核查）。重点支持PPP项目、有利于结构调整和改善民生的项目以及提供公共产品和服务的项目，通过项目收益专项公司债券融资。鼓励下列PPP项目申报项目收益专项公司债券：1.行业龙头企业作为社会资本方参与建设运营；2.雄安新区和京津冀协同发展、“一带一路”建设、长江经济带建设以及新一轮东北地区等老工业基地振兴等符合国家战略的项目；3.水务、环境保护、交通运输等市场化程度较高、公共服务需求稳定、现金流可预测性较强的行业项目；4.项目所在地政府偿付能力较好、信用水平较高、严格履行PPP项目财政管理要求；5.其他具有稳定投资收益和良好社会效益的示范项目。项目收益专项公司债券可以面向合格投资者公开发行，也可以非公开发行。申报材料、信息披露和中介机构编制的文件除按照《上海证券交易所公司债券预审核指南（一）申请文件及编制》和本指南的相关要求制作。本指南未尽事项，按照公司债券的相关规

温馨提示：当前文档最多只能预览 8 页，若文档总页数超出了 8 页，请下载原文档以浏览全部内容。

上海证券交易所公司债券预审核指南(四)专项公司债券——项目收益专项公司债券(征求意见稿) 第 1 页

上海证券交易所公司债券预审核指南(四)专项公司债券——项目收益专项公司债券(征求意见稿) 第 2 页

上海证券交易所公司债券预审核指南(四)专项公司债券——项目收益专项公司债券(征求意见稿) 第 3 页

下载文档到电脑，方便使用

下载文档

当前文档最多只能预览 8 页
还有 5 页可预览，继续阅读

本文档由匿名用户于 2020-03-16 23:54:28上传分享

下载原文档(306.50 KB)

你可能在找

债券业务风险防控课后测验

C19059S债券业务风险防控1:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，以下哪些不是业务部门的职责范围？ ABA.立项管理B.内核管理C.尽职调查D.项目承揽2:以下哪些因素可能导致发行人债券违约？ CA.利益冲突检查B.尽职调查C.提交申报材料送审D.工作底稿验收5:在召开内核会议审议前，以下哪个程序必须要完成？

3.0 分 2 页 | 21.00 KB | 2019-11-27 11:24
《证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引》解读

《证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引》解读返回上一级单选题（共2题，每题20分）1.开展回购、远期、借贷等交易，在需要签订协议时，不可加什么章？ A.公司公章B.公司授权业务章C.公司授权合同章D.业务章或部门章我的答案：D2.对于（）的标的债券，可以参考外部评级，建立黑名单制。 A.买断式回购B.远期交易C.现券交易D.质押式回购我的答案：D多选题（共2题，每题20分）1.《证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引》适用的机构主体包含哪些？

3.0 分 1 页 | 17.50 KB | 2019-09-28 02:42
公司理财试题

四）计算分析题1、MC公司2002年初的负债及所有者权益总额为9000万元，其中，公司债券为1000万元（按面值发行，票面年利率为8%，每年年末付息，三年后到期）；普通股股本为4000万元（面值1元，4000 万股）；资本公积为2000万元；其余为留存收益。 2002年该公司为扩大生产规模，需要再筹集1000万元的资金，有以下两个筹资方案可供选择。方案一：增加发行普通股，预计每股发行价格为5元；方案二：增加发行同类公司债券，按面值发行，票面年利率为8%。

3.0 分 13 页 | 105.50 KB | 2019-11-20 05:21
资产负债表模板2020年新版带公式

资产负债表公司名称：资产一、流动资产货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付账款应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的长期债券投资其他流动资产流动资产合计：长期投资：长期股权投资长期债券投资长期投资合计固定资产：固定资产原值减：累计折旧固定资产净值年期末余额0.000.000.000.000.00负债和所有者权益二：流动负债短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应交款其他应付款 0.000.000.000.00减：固定资产减值准备固定资产净额工程物资在建工程固定资产清理固定资产合计年初余额月0.00预提费用一年内到期的长期负债预计负债其他流动负债流动负债合计：长期借款应付债券长期应付款专项应付款其他长期负债

3.0 分 4 页 | 25.50 KB | 2020-04-17 11:58
【证券法规】第3章证券法课件

证券市场基本法律法《证券市场基本法律法规》规第三章证券法❹01总则（一）《证券法》的适用范围在中华人民共和国境内，股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的发行和交易政府债券、证券投资基金份额的上市交易证券衍生品种发行、交易的管理办法，由国务院依照《证券法》的原则规定。（二）证券发行和交易的“三公”原则：公开、公平、公正（三）发行交易当事人的行为准则具有平等的法律的地位，遵守自愿、有偿、诚实守信的原则02证券发行（一）发行证券证券发行是指经过批准符合发行条件的证券发行人

3.0 分 52 页 | 648.22 KB | 2019-05-20 06:10
甲上市公司于2000年1月1日按面值发行总额为40000万元的

中级会计实务复习重点5－－－－应付可转换债券版块甲上市公司于2000年1月1日按面值发行总额为40000万元的可转换公司债券，用于建造一套生产设备。该可转换公司债券的期限为3年、票面年利率为3%。甲公司在可转换债券募集说明书中规定：从2001年起每年1月5日支付上一年度的债券利息（即，上年末仍未转换为普通股的债券利息）；债券持有人自2001年3月31日起可以申请将所持债券转换为公司普通股，转股价格为该可转换公司债券的面值每发行该可转换公司债券过程中，甲公司取得冻结资金利息收入390万元，扣除因发行可转换公司债券而发生的相关费用30万元后，实际取得冻结资金利息收入360万元。

4.8 分 5 页 | 27.50 KB | 2022-11-18 23:56
2019年初级会计真题及答案

A、金额计算正确的原始凭证B、填定齐全的原始凭证C、盖有填制单位财务公章的原始凭证5、2017年12月10日甲公司购入乙公司股票10万股，,作为交易性金融资产核算，支付价款249万元(含已宣告尚未支付现金股利 12月31日，该股票的公允价值为258万元，2017年甲公司利润表中“公允价值变动收益”本年金额为()万元。D、审核无误的原始凭证A、9【答案】DB、9.62、下列属于资产负债表流动负债项目的是()。 C、8.4A、专项应付款D、0.6B、应付票据【答案】AC、应付债券【解析】应确认公允价值变动=258-249=9(万元)。

4.6 分 3 页 | 20.01 KB | 2020-11-07 23:13
2019年证券从业金融市场基础知识练习题5

2019年证券从业金融市场基础知识练习题5选[择题1、贴现债券的发行属于]()。 A.收益性B.风险性C.流动性D.参与性正确答案是：解C析股票可以通过依法转让而变现的特性，是股票的流动性。 3、央行的公开市场操作包括买卖政府债券或()A.金融债券B.企业债券C.次级债券D.公司债券正确答案是：解A析央行的公开市场操作包括买卖政府债券或金融债券。4、政府债券市场上最主要的投资工具是()。

3.0 分 16 页 | 15.03 KB | 2020-02-07 04:41
非主流融资方式

以下是对中国企业接触得比较多的非主流融资方式的描述：第一式：发行债券债券是企业直接向社会筹措资金时，向投资者发行，承诺按既定利率支付利息，并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。目前的《公司法》规定，只有股份有限公司、国有独资公司和两个以上的国有企业或者两个以上的国有独资主体投资设立的有限责任公司能通过债券发行进行融资。《公司法》对债券融资的要求是：净资产额不低于人民币3000万元的股份有限公司和净资产额不低于人民币6000万元的有限责任公司可以发行债券，此外附加条件也较多。

4.8 分 5 页 | 53.50 KB | 2022-04-18 11:02
20xx年初级会计实务真题及答案

用B.管理费用C.投资收益营业外支出【答案】A【解析】商业汇票的贴现息计入财务费用核算。12.企业为建造固定资产发行债券，在固定资产达到预定可使用状态前发(生)。 A.财务费用B.研发支出C.制造费用在建工程A【解析】由于债券利息不符合资本化条件，所以债券利息应计入财务费用3.20xx年11月20日，甲公司与乙公司签订一项为期3个月的劳务合70万元;当日收到乙公司预付合同款项甲公20xx年末应确认的该劳务收入为()万元。2A.12B.28C.30B【解析】甲公司20xx年末应确认的劳务收入=70×40%=28(万)元。

3.0 分 60 页 | 29.21 KB | 2020-05-16 17:01