上海证券交易所公司债券预审核指南(四)专项公司债券——项目收益专项公司债券(征求意见稿)

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摘要:上海证券交易所公司债券预审核指南（四）专项公司债券——项目收益专项公司债券（征求意见稿）引言本指南所称项目收益专项公司债券，是指公司依照法定程序发行，募集资金用于项目建设与运营，且以项目收益现金流为主要偿债来源的公司债券。项目收益专项公司债券的发行主体是保证债券还本付息的第一责任人，发行主体既可以是项目公司，也可以是项目公司的直接或间接控股股东。项目收益是指与项目建设、运营有关的所有直接收益和可确认的间接收益，包括但不限于直接收费收入、产品销售收入、财政补贴等。项目收益专项公司债券的发行主体，不适用《上海证券交易所公司债券预审核指南（一）申请文件及编制》第2.2条第（七）项的相关核查（即50%核查）。重点支持PPP项目、有利于结构调整和改善民生的项目以及提供公共产品和服务的项目，通过项目收益专项公司债券融资。鼓励下列PPP项目申报项目收益专项公司债券：1.行业龙头企业作为社会资本方参与建设运营；2.雄安新区和京津冀协同发展、“一带一路”建设、长江经济带建设以及新一轮东北地区等老工业基地振兴等符合国家战略的项目；3.水务、环境保护、交通运输等市场化程度较高、公共服务需求稳定、现金流可预测性较强的行业项目；4.项目所在地政府偿付能力较好、信用水平较高、严格履行PPP项目财政管理要求；5.其他具有稳定投资收益和良好社会效益的示范项目。项目收益专项公司债券可以面向合格投资者公开发行，也可以非公开发行。申报材料、信息披露和中介机构编制的文件除按照《上海证券交易所公司债券预审核指南（一）申请文件及编制》和本指南的相关要求制作。本指南未尽事项，按照公司债券的相关规

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