内控管理知识内部控制审计程序

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摘要:目录前言1.1内部审计程序的编制基础1.2内部审计程序的内容简介1.3内部审计程序的使用说明2正文2.1收入2.1.1业务流程概要2.1.2销售政策和销售定价的订立和审批2.1.3客户信用政策的订立，审批，复核及修改2.1.4销售合同的订立和审批的控制2.1.5订单处理及开票的控制2.1.6产成品发运2.1.7销售入账和应收账款2.1.8销售退回2.1.9售后服务和客户关系2.1.10客户档案的建立、更新和复核2.2采购及费用2.2.1业务流程概要2.2.2供货商/承包商的选择和档案管理2.2.3采购定价2.2.4采购计划的订立，审批及修改2.2.5采购合同的订立，审批及修改2.2.6购货程序2.2.7应付账款和购货付款2.2.8购货的入库和退回2.2.9费用的处理（费用的审批，报销和截止）2.3存货的管理2.3.1业务流程概要2.3.2原材料入库2.3.3在产品和原材料的出库2.3.4在产品和产成品的入库2.3.5产成品出库2.3.6存货的内部转移2.3.7货品账目和盘点2.3.8残次冷背存货的管理2.3.9存货保安（存货保险、人员、防火通风、存放外仓等）2.4固定资产管理32.4.1业务流程概要2.4.2固定资产的购置及入帐（供应商选择）2.4.3固定资产的折旧2.4.4固定资产的调用2.4.5固定资产的租入2.4.6固定资产的处置2.4.7固定资产的维护2.4.8固定资产档案的管理2.4.9固定资产盘点2.5人力资源管理2.5.1业务流程概要2.5.2人力资源档案管理2.5.3薪金、津贴及社会保险2.5.4时间记录及休假2.5.5雇佣、晋升、调派

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