论对新设商业银行内部控制审计的若干探索

专业资料 > 经管营销 > 金融&投资 > 文档预览

10 页 1786 浏览 14 收藏 4.6分

摘要:论对新设商业银行内部控制审计的若干探索下文为大家整理带来的论对新设商业银行内部控制审计的若干探索，希望内容对您有帮助，感谢您得阅读。随着我国金融体制改革的不断深入、利率市场化步伐的明显加快商业银行的生存与经营环境正发生着巨大的变化未来面临的不确定因素和风险状况更趋复杂而多变。于2020年5月1日起施行的《存款保险条例》及后续一系列配套措施使得商业银行一方面为适应市场竞争的需要加大创新力度,另一方面也在风险管理与内部控制方面聚集压力。为此作为公司治理重要组成部分的内部审计受到越来越多的重视和期许。在如此复杂的经济金融形势下,新设商业银行有其独有的优势和劣势。虽然没有历史包袱从零开始但在品牌认知、客户拓展等方面却存在短板。这也意味着内部审计将面临更为严峻的挑战既要确保依法合规经营,又要努力促进和支持业务发展在变化之中求发展。一、内部控制审计的渊源与医疗、法律等行业相比,内部审计还是非常年轻的行业。其第一个专业组织国际内部审计师协会(简称nA)成立于1941年。直到1974年,才举行第一次国际注册内部审计师(CIA)考试。根据nA对内部审计作出的最新定义,内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果帮助组织实现其目标。2020年1月1日起实施的《中国内部审计准则》采取了与nA类似的定义少内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,它通过运用系统、规范的方法审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性,以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。促进组织完

温馨提示：当前文档最多只能预览 8 页，若文档总页数超出了 8 页，请下载原文档以浏览全部内容。

下载文档到电脑，方便使用

下载文档

当前文档最多只能预览 8 页
还有 5 页可预览，继续阅读

本文档由匿名用户于 2020-02-14 00:52:54上传分享

下载原文档(21.39 KB)

你可能在找

关于商业银行内控合规文化建设探讨

---------------本文为网络收集精选范文、公文、论文、和其他应用文档，如需本文，请下载--------------关于商业银行内控合规文化建设探讨本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人现阶段商业银行发展主要是对内部控制合规文化的建设，并加强对经营风险的防控管理。近几年，商业银行已经积极采取有效措施，充分重视合规文化的建设，对银行内部管理的工作机制和管理手段进行创新和探索，从而为内部控制的合规管理奠定良好的基础。

3.0 分 6 页 | 28.00 KB | 2019-10-16 03:54
毕业论文—内部审计在内部控制中作用的研究

毕XXX大学业论文题目：内部审计在内部控制中的作用研究专业：企业内部控制考号：姓名：电话：XX年X大月学日XXX大学毕业论文摘要内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性其职能是由内部审计自身的条件和所处的外部环境所决定的。就我国目前的环境和我国内部审计的特点来看，监督检查职能、鉴证评价职能、控制职能、风险预警职能和咨询服务职能应该是内部审计的主要职能。内部审计既是内部控制系统中的一个重要分支系统，又是实现内部控制目标的重要手段，在内部控制框架构建中如何正确认识内部审计在内部控制中的作用，以及如何针对不同的审计任务制定灵活适用的审计方案，以确保审计质量

4.9 分 16 页 | 93.97 KB | 2022-10-30 23:53
论强化企业内部控制审计的思考

论强化企业内部控制审计的思考下文为大家整理带来的论强化企业内部控制审计的思考，希望内容对您有帮助，感谢您得阅读。审计是企业实施内部控制的有效工具,也是企业检验和改进内部控制的重要手段。笔者拟就企业内部控制审计的目标定位、重点内容、实施程序及风险防范进行思考,以达到改进和强化企业内部控制审计、规范企业内部管理、真正发挥内部控制作用、促进企业经营目标实现的目的。

3.0 分 10 页 | 18.90 KB | 2020-02-12 09:19
计算机辅助审计技术有效增加商业银行金融组织价值

计算机辅助审计技术有效增加商业银行金融组织价值近年来，湖州银行通过引入非现场审计系统、搭建风险监测平台、嵌入后端数据分析引擎、建立审计信息的快捷传递机制、构建系统风险数据模型库、制定系统运行相关管理办法等方法，使计算机辅助审计技术深度嵌入公司运营，促使内部审计由事后向事中、事前成功转型，成为增加组织价值的有效方法。一、探索引入银行业非现场审计系统。整个非现场审计系统分为B/S和C/S端，B/S是常用的网页登录直接访问非现场平台进行数据处理，C/S是通过IDEA客户端访问服务器端进行数据操作。

4.7 分 3 页 | 52.50 KB | 2022-02-24 23:02
自然资源资产负债表编制工作探索

自然资源资产负债表编制工作探索党的十八届三中全会提出了编制自然资源资产负债表的改革目标，要求政府统计部门探索自然资源资产负债表的编制工作，加强对资源和环境的统计监测，并尝试构建激励政府官员进行资源节约和环境保护的考核机制一、自然资源资产负债表的基本概念（一）编制自然资源资产负债表的背景和目标一直以来的唯GDP的政绩观，催生了以高投入、高污染为主要特征的传统经济发展模式，也导致资源约束趋紧、环境污染严重、生态系统退化等一系列矛盾党的十八届三中全会《关于全面深化改革若干重大问题的决定》中，提出要“探索编制自然资源资产负债表，对领导干部实行自然资源资产离任审计。建立生态环境损害责任终身追究制。”

3.0 分 11 页 | 23.68 KB | 2020-01-23 06:32
内控管理知识内部控制审计程序

目录前言1.1内部审计程序的编制基础1.2内部审计程序的内容简介1.3内部审计程序的使用说明2正文2.1收入2.1.1业务流程概要2.1.2销售政策和销售定价的订立和审批2.1.3客户信用政策的订立，审批，复核及修改2.1.4销售合同的订立和审批的控制2.1.5订单处理及开票的控制2.1.6产成品发运2.1.7销售入账和应收账款2.1.8销售退回2.1.9售后服务和客户关系2.1.10客户档案的建立、更新和复核 2.2采购及费用2.2.1业务流程概要2.2.2供货商/承包商的选择和档案管理2.2.3采购定价2.2.4采购计划的订立，审批及修改2.2.5采购合同的订立，审批及修改2.2.6购货程序2.2.7应付账款和购货付款

3.0 分 137 页 | 258.93 KB | 2020-02-16 03:16
2020年第三期金融业反洗钱培训(银行业)终结考试答案

判断题1.接收境外汇入款的金融机构，应登记汇款人姓名或者名称、汇款人账号和汇款人住所三项信息，若境外汇款人住所不明确的，金融机构可登记资金汇出地名称。对2. 《三反意见》由人民银行、税务总局、公安部牵头制定。对3.客户洗钱风险分类管理是一项系统性的工作，不需要评估计量体系的支持。错4.银行机构在进行联网核查或对相关个人居民身份证信息进一步核实时，发现客户以虚假居民身份证骗取开立银行账户或办理其他银行业务的，应拒绝为其办理业务，但无需向公安机关报案。

4.9 分 9 页 | 49.00 KB | 2020-06-25 11:30
四川银行保函办理细节是什么

八毛八文库(www.8doc8.com)--两亿文档等你下载,什么都有,不信你来搜工程银行保函的使用是根据住建部对于《工程保证金的管理暂行办法通知》中明确指出的，通知中第二条强调了取消投标、履约、预付款优质工程如何判定呢：最简单的判定条件是工程是否垫资问题，众所周知，电子工程的修建对于回款速度是有很大要求的，比如工程需要在完工后才付款等等，会造成大量垫资从而增加项目的索赔风险。优质企业判定最简单的一点是财务报告，财务报告若干净且数据良好，负债率低，则企业几乎为优质企业。2.项目的特殊性决定审核通过率。

3.0 分 1 页 | 28.00 KB | 2019-02-22 05:40
扫黑除恶调研报告银行

扫黑除恶调研报告银行扫黑除恶调研报告银行_农商行扫黑除恶工作总结报告农商行扫黑除恶工作总结报告为进一步坚决支持扫黑除恶专项活动，预防黑恶违法犯罪，维护社会治安稳定，根据市银监分局工作部署，经xx农商银行党委研究，决定在全行范围内开展扫黑除恶专项斗争活动。各营业网点畅通举报渠道，将打黑除恶专项斗争与银行业乱象治理工作相结合，保持对涉黑涉恶线索的敏感性，对于工作中发现的涉黑涉恶线索，及时向公安机关移交并配合查处，对于相关渎职、腐败、“保护伞”等问题线索，及时向

3.0 分 11 页 | 39.00 KB | 2020-01-23 05:18
英语专业国际采购员简历范文

，并协助总监完善采购体系建设，指导分公司采购疑难业务2、根据维修指令，向国际航材公司进行元器件和部件询价，议价，比价工作。 3、按照公司内部审批流程完成订货审批并进行订单处理。对订单交付周期进行跟踪和控制，定期向供应商催货和联系供应商发货。4、协助报关员处理清关环节，能独立制作所有报关资料，对货物报关流程非常熟悉。 5、进行初步验收，确认单价、数量，质量状态等。6、对于到货异常情况及时向供应商反馈并跟踪索赔状态，确保物料再次按需入库。7、制定付款计划，办理有关付款手续，协助财务处理付款过程中的相关问题。

3.0 分 5 页 | 15.88 KB | 2020-02-25 01:09