TB--简单注释

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摘要:附注取数原则：余额=报表余额附注结构与上期承接一致、勿删减行列存在勾稽公式的附注注意上期末（期间）数据保持一致往来科目存在重分类：应付预付、应收预收、其他应收应付、应收票据、应付职工薪酬负债类科目若为借方余额、资产类科目若为贷方余额（备抵科目除外）需要先进行项目重分类账务处理进度：各模块月结、计算汇兑损益、计提存货跌价准备1、货币资金:银行存款+现金+其他货币资金取数前提：季度月已在现金模块计算汇兑损益注意：外币种取数原币与本位币与余额表一致，汇率一般为季度月最后一天中间汇率【外币货币性项目】“其中关联方外币余额”取数前提：应收账款、应付账款需要与预收、预付数据核销后数据填列。项目“货币资金”年末外币余额=TB总表“货币资金”外币折本位币项目“货币资金”年末折算人民币余额=TB总表“货币资金”外币折本位币注意：其中应收关联方外币余额：四个项目若有金额均需填列；2、应收票据：重分类后填列；【应收票据】应收票据=科目余额表“应收票据”-已到期未托收应收票据年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据=已背书未到期应收票据3、应收账款（按账龄分类）、预收账款:余额与报表保持一致。填列后比对当期账龄段与上年年末账龄段是否存在较大波动；并检查与上年年末相比各账龄段逻辑是否合理【应收账款】【预收账款】【10大客户】填写要求：1.同一客户/供应商有不同账龄期，需分行填写；2.供应商/客户请填写全称3.公司列：填写核算公司名称（可简写）4、应收账款坏账准备：合并范畴内关联方不计提坏账准备；公式：坏账准备=（应收账款余额-关联交易额）*固定比例5、预付账款、应付账

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