中山大学管理学院02财务报表

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摘要:財務報表(會計報表)與現金流量資產負債表(採應計基礎)三大報表損益表(採應計基礎)現金流量表會計收入vs.現金流量(收入≠現金)MVA(股票市價)與EVA(區分會計收入問題)2-1報表資產負債表–表明公司在某一時點上的財務狀況.損益表–總結公司在某一期間內的收入與支出.公司在某一時間點有多少資產有一段時間公司到底有沒有賺錢現金流量表–揭示某個期間內，公司營運活動對現金流量的影響.三大來源：營業收入、投資活動、融資活動資產負債表:資產2012現金7,282應收帳款632,160存貨1,287,360流動資產總額1,926,802固定資產1,202,950減:折舊263,160固定資產淨額939,790資產總額2,866,592201157,600351,200715,2001,124,000491,000146,200344,8001,468,800流動資產：資產的流動性東西變現金的能力慢，代表流動性低東西變現金的能力快，代表流動性高固定資產：需一些時間才能回收，流動性低流動性高優點：愈安全缺點：沒有生產力排列的原則：從流動性高排到流動性低折舊：資產在帳上的錢不會永遠不變，所以用折舊表示資產負債表:負債與股東權益2011145,600200,000136,000481,600323,432460,000203,768663,7681,468,800可看出沒有金增資負債以上要還負債以下不用還，是用來分配2012524,160應付帳款636,808應付票據489,600Accruals流動負債總額1,650,56

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